各省、自治区、直辖市、计划单列市人民政府：

    为了加强世界银行贷款债务管理，维护国家对外信誉，保证项目的顺利进行，现将《世界银行贷款还贷准备金管理暂行规定》发给你们，请遵照执行。执行中遇到的问题请及时报告财政部。

    财政部
    一九九五年十月十三日

    世界银行贷款还贷准备金管理暂行规定

    第一章  总则

    第一条  为确保各项目省、市、自治区、计划单列市（以下简称“各项目省、市、区”）人民政府严格按照与财政部签订的世界银行（以下简称“世行”）贷款、信贷（以下简称“贷款”）《转贷协议》的规定及时足额地还本付息，维护国家的对外信誉，切实借好管好用好世行贷款资金，各项目省、市、区人民政府应设立世行贷款还贷准备金（以下简称“还贷准备金”）。为了加强对还贷准备金的管理，特制定本规定。

    第二条  本规定适用于利用世行贷款业务的各项目省、市、区。各项目省、市、区财政厅（局）作为省、市、区人民政府的债务代表人负责实施本规定。

    第三条  还贷准备金由各项目省、市、区财政厅（局）设立并通过预算进行专户管理。

    第四条  还贷准备金的数额应为其年初已使用但尚未偿还的世行贷款债务的3％－8％。

    第二章  还贷准备金的来源

    第五条  各项目省、市、区人民政府应根据各自世行贷款项目还本付息付费的情况，每年在财政预算中安排相应数额的还贷准备金。

    第六条  各项目省、市、区财政厅（局）根据各自实际情况，在项目国内配套资金中安排一定比例的还贷准备金，用于对财政部的垫付。此类款项在项目竣工结算前，应与项目单位结合工程成本一起清算。在还款期结束前，该项还贷准备金余额应抵作债务，一并清偿。

    第七条  对项目单位的转贷利差和提前回收的贷款本金。

    第八条  除上述第五、六、七条规定外还贷准备金还可以从以下来源取得：

    1.世行贷款银行存款利息净收入；

    2.项目单位的试生产收入、物资转让净额、罚没收入等；

    3.还贷准备金的增殖部分；

    4.中央给予的利费奖励的结余部分；

    5.其他来源。

    第三章  还贷准备金的使用

    第九条  还贷准备金用于垫付各项目省、市、区对财政部世行贷款债务。任何单位和个人都不得挪用、挤占还贷准备金。

    第十条  还贷准备金使用的具体程序由各项目省、市、区财政厅（局）根据实际情况自行制定。

    第四章  还贷准备金的管理与监督

    第十一条  还贷准备金的提取和使用情况应单独核算，并接受审计部门的审计。

    第五章  附  则第十二条  凡承担世行贷款债务的各项目单位也应建立还贷准备金。各项目省、市、区财政厅（局）可结合本地区利用世行贷款的实际情况，制定规定的具体实施细则，并报财政部备案。

    第十三条  本规定自发布之日起执行。

    第十四条  本规定由财政部负责解释。