灾后恢复重建项目跟踪审计结果公告

　　审计公告〔2010〕2号

按照国家审计署和吉林省人民政府的要求，根据《审计署汶川地震灾后恢复重建审计工作方案》，吉林省审计厅高度重视，认真安排部署，把对口支援四川黑水县灾后恢复重建项目审计任务及时纳入2009年审计计划，并制定了《吉林省对口支援黑水县灾后恢复重建项目跟踪审计方案》，明确了跟踪审计目标、重点和任务。2009年吉林省审计厅组成审计组，分别于3月、5月、7月和10月，对吉林省对口支援黑水县恢复重建项目进行了跟踪审计。

　　一、对口支援的基本情况

　　根据吉林省与黑水县政府签订的《吉林省对口支援黑水县恢复重建首批援建项目协议》（以下简称援建协议），吉林省首批援建黑水县灾后恢复重建项目计划总投资129724.51万元。至 2009年 10月 20日 ，已完投资67134.21万元，拨付资金52347.36万元，21个援建项目,已完工10项。

　　截至 2009年 10月 20日 ，21个项目中有5个项目进行了调整。分别是：取消项目1个，即农村居民过冬自建房项目；调整项目2个，即将原垃圾处理厂、哈姆山堰塞湖综合治理项目分别调整为红军湖、县公安局多功能综合大楼项目；将原农村住房恢复重建及“四改两建”一个项目拆分为两个项目，即农村住房恢复重建贷款基金项目及农村住房恢复重建资金项目；调整建设规模项目1个。规模调整是根据 2009年 10月 23日 ，黑水县政府向赴黑水县审计组提供的《关于吉林大道建设有关事项情况说明的函》（黑府函〔2009〕250号），吉林省援建的吉林大道项目，原设计里程 4.6226公里 ，其中，起点与长征路交叉长度为 3.16公里 ，其它路段与黑水县过境路s302省道重合。经县政府研究决定，吉林大道 3.16公里 外与s302省道重合路段部分不再实施。不再实施路段 1.46公里 ，占原设计规模 4.6226公里 的31.56%。

　　吉林省援建项目除垭口山隧道工程在2011年完工外，其他项目均可在2010年完工。

　　二、审计评价

　　吉林省恢复重建前方指挥部与黑水县委、县政府高度重视灾后恢复重建工作，及时制定出台了相关制度及管理办法，这对灾后重建工作规范、有序、高效的开展起到了积极作用。为确保实现灾后重建三年任务两年基本完成的目标，吉林省恢复重援建前方指挥部积极协调黑水县委、县政府及各相关部门，如建立月联席会议制度、半月例会制度、随时召开援建工作对接会议制度等，及时解决项目建设和资金使用过程中存在的问题，有力地推动了项目规范建设和资金的合规使用。针对项目建设过程中出现的问题，采取现场办公的形式，对问题实地进行处理，做到了工作到现场，指挥到一线。各项目法人单位基本能够按照国家法律、法规对项目实施有效管理。在执行基本建设程序方面，基本能够及时向政府主管部门提出报建申请，公开招标选择施工、监理、设备供应等单位；在进度控制方面，以合同工期为控制目标，基本能实现工期管理目标；在质量控制方面，通过加强现场质量管理，完善内部质量控制制度，保证了工程建设质量，已完工程质量验收全部合格。黑水县医院和黑水县中学高中部，已经申报“天府杯”优质工程，将成为吉林省对口援建黑水县的亮点项目。

　　但审计中也发现，援建资金在项目在建设实施过程中存在多支付援建资金，工程造价超合同（计划）额，施工未招标等方面问题。

　　三、审计发现的主要问题及处理

　　（一）农村安全饮水工程施工未招标

　　农村安全饮水工程是吉林省援建黑水县灾后恢复重建的“交支票”工程，承建单位为黑水县水利局。2009年8月，黑水县水利局在未经招标的情况下将农村安全饮水工程分别发包给四川省泸州市自力建筑工程有限公司、泸州市江阳区第十建筑工程公司、黑水县建筑工程二公司、四川鼎合建设有限公司、四川省新康建筑安装工程公司五家单位。针对此问题，吉林省审计厅已责令援建办督促黑水县水利局加强招投标管理。

　　（二）吉林大道工程未签订勘察、设计合同

　　吉林省住房和城乡建设厅在未签订勘察、设计合同的情况下，将吉林大道工程委托给中国市政工程东北设计研究院进行勘察设计。目前，勘察工作已经完成，施工图设计正在审查中。针对此问题，吉林省审计厅已责令援建办督促吉林省住房和城乡建设厅加强合同管理，及时签订勘察、设计合同。

　　（三）垭口山隧道和渔客公路工程，未严格执行施工许可制度

　　吉林省交通厅对口支援黑水县恢复重建工作办公室承建的垭口山隧道和渔客公路工程在未取得施工许可的情况下，为抢抓工期，于2009年8月开工建设。截至审计时止，施工许可证尚未办理。针对此问题，吉林省审计厅已责令援建办督促吉林省交通厅对口支援黑水县恢复重建工作办公室协调黑水县政府，及时办理施工许可证。

　　四、纠正整改结果

　　针对审计发现的问题，吉林省审计厅与黑水县政府、吉林省援建办进行了沟通，并形成专题报告报吉林省人民政府。省政府主管领导对审计结果给予充分肯定，并要求吉林省援建办按照审计意见和建议认真组织整改，加强管理；黑水县委、县政府及相关部门，对审计查出的问题高度重视，积极采取措施，努力整改。截至 2009年 12月 31日 ，吉林省住房和城乡建设厅已与中国市政工程东北设计研究院补签了勘察、设计合同；吉林省交通厅已补办了垭口山隧道和渔客公路工程施工许可证。同时，黑水县政府已要求各部门加强招投标管理。

　　吉林省审计厅将按照国家审计署和吉林省人民政府的要求，采取定期、定点的方式，进一步加强对支援黑水县灾后恢复重建项目的跟踪审计，确保援建资金专款专用，节约高效，同时注意发现普遍性、倾向性以及管理中存在的问题，及时向政府报告，提出建议，并向社会公告审计结果。