各县（市）区国家税务局，市局稽查局：

    为保证全市“统一核算，集中生成、分级查询”的税收会计核算模式平稳运行，严把税收数据质量关，确保税收会计、统计数据真实、准确、完整，市局制定了《石家庄市国家税务局CTAIS会统数据审核管理办法》，现印发给你们，请遵照执行。

    税款征收的过程，也是税收会计核算的过程，会计核算工作涉及到征管查的各个环节，是一项全局性的工作。核算工作质量水平的高低与否，不仅取决于征收管理过程中的CT AIS规范操作，对数据的严格审核也是至关重要的，规范操作是基础，严格审核是关键。

    因此，各局要高度重视这项工作，结合本单位的工作实际，细化数据审核工作的具体要求，明确职责，责任到人，通过加强管理和考核，切实把这项工作落到实处。

    石家庄市国家税务局CTAIS会统数据审核管理办法（暂行）

    第一章  总则第一条  为确保全市“统一核算、集中生成、分级查询”的税收会计核算模式平稳运行，保证税收会计、统计数据真实、准确、完整，充分发挥税收会计对CTAIS会统数据的反映和监督职能，特制定本办法。

    第二条  税收会计、统计数据质量考核，应遵循统一规范、逐级考核、客观公正的原则。

    第三条  本办法主要评价范围是CTAIS中税收会统工作操作流程、数据修改反馈情况和税收会统报表质量等。

    第二章  数据审核第四条  建立“三级审核”制度。各县（市）区国税局要建立由操作岗、专职复核岗和会统岗组成的三级审核制度，对CTAIS数据层层审核，严格把关。

    1、操作岗位自核。操作人员对每笔业务要即时复核后再保存。当日业务完成后，操作人员再将手工原始凭证数据和CTAIS数据进行比对，若发现不符，应及时进行修改，并且严格按照《石家庄市国家税务局CTAIS税收会计核算管理办法》的要求定期进行复核。

    2、专职人员复核。征收大厅、税源管理部门应分别设置税收会计岗，按照《石家庄市国家税务局CTAIS税收会计核算管理办法》的有关规定对相关数据进行复核，并将核对发现的问题，及时反馈给前台操作人员修改。特别应加强对欠税、待解、未到期应缴、滞纳金、减免等信息进行核实，同时还应对预算科目级次，征收品目等与税收会统有关的登记、认定等基础信息、税收票证票面要素进行把关审核，并将核对结果传送相关部门。

    3、计会部门审核。县（市）区局计会部门会统人员，要定期通过CTAIS查询系统对征收大厅、税源管理部门报送的《CTAIS数据核对（汇总）表》以及其他税收会计核算数据进行审核，月初对上月报表进行技术性、逻辑性、合理性审核，发现问题及时通知相关部门操作人员限期进行修改，并将反馈的修改结果留档以备查验。

    实行三级审核后，对审核出的问题，各岗位之间的传递与税收，要填写《CTAIS数据纠错维护单》（具体格式见附件1）。

    第五条  各县（市）区局计会部门应将《预算收入日报表》录入CTAIS，对入库金额进行日对账和月对账。

    每月初将上月CTAIS产生的入库月报表与国库月报表进行核对。

    第六条  市局统一进行CTAIS税收会计核算的结账及生成市局会统报表，具体程序如下：

    1、各县（市）区局完成本月上解销号、入库销号和对账等工作（每月月末下午5：00前完成）。

    2、市局第一次结账（每月月末5：00执行）。

    3、各县（市）区局会统人员生成、保存本级报表（每月1号上午9：00--12：00完成）。

    4、市局账务回退（每月1号下午2：00前完成）。

    5、各县（市）区局会统人员将生成的本级报表导入到TRS报表系统中进行审核，对审核不过、变化异常、不合逻辑的数据，反馈到相关业务部门进行确认，并由前台操作人员将差错数据修改完毕（每月3号上午10：00前完成）。

    6、市局第二次结账（每月3号上午10：00执行）。

    7、各县（市）区局于每月4日上午12：00前将会统报表数据（TRS格式）传送市局。

    8、市局生成全市会统报表，并导入TRS报表系统中进行审核、舍位平衡（每月4号下午5：00前完成）。

    第七条  各县（市）区局在税收会统报表加工期间（每月1号下午2：00至3号上午10：00），通过审核税收会统报表发现的问题，要及时通知相关部门进行修改。无法修改的，由各局运行保障小组汇总、确认后，提交市局运行保障小组。提交问题必须填写纸质CTAIS问题提交单，电子文档上传至CTAIS业务组。

    第三章  凭证管理第八条  纳税申报、税款征收、税务稽查等岗位人员应负责收集日常业务所对应的各类原始凭证。

    第九条  各县（市）区局应按照《CTAIS税收会计核算管理办法》的规定将原始凭证归类整理、归档、保管。

    第十条  税收票证管理应按照《税收票证管理办法》规定执行。各单位要加强对税收票证的领发、保管、填用、结报缴销、作废和停用、盘点、损失处理、核算和检查等环节的管理。

    第十一条  各县（市）区局会统人员应按月打印税收会统报表，并按年装订、归档。

    第四章  数据审核管理第十二条  各县（市）区局应根据本办法的要求，并结合工作实际，制定具体的管理办法，并将数据审核工作纳入本局的目标管理考核范围。

    第十三条  各县（市）区局的数据审核工作，应针对数据审核及检查工作中发现的错误，明确责任，与目标考核挂钩，并及时修正错误，确保数据真实、准确。

    第十四条  市局将对CTAIS会统数据审核工作进行检查，并纳入对各基层单位的目标管理考核。

    第十五条  市局对发生以下问题的单位予以通报批评：

    1、会统人员未进行日对账和月对账的；

    2、市局对各县（市）区局上报的税收会统报表进行审核，如入库、欠税、多缴等发生重大差错的；

    3、对提交到市局的问题，在日常核对中应发现而未发现的；

    4、市局将对CTAIS会统数据信息进行抽审，发现经过三级审核后仍存在问题的；

    5、各县（市）、区局向市局报送的会统报表（TRS格式）与CTAIS中的数据不一致的；

    6、未按规定管理凭证的；

    7、未将数据审核工作落实到位的其它情形。

    第五章  附则第十六条  本办法由石家庄市国家税务局负责解释。

    第十七条  本办法自下发之日起执行。