各市、县（市）财政局：

根据全省财政工作会议精神和财政部国库司2010年工作要点，我们拟定了江苏省财政厅国库处2010年工作要点，现印发给你们，供参考。同时，请将你单位2010年工作要点及时抄送我厅国库处。

附件：江苏省财政厅国库处2010年工作要点

二○一○年二月八日

附件：

江苏省财政厅国库处2010年工作要点

2010年财政国库管理工作总体要求是:认真贯彻落实党的十七届四中全会、省委十一届七次全会、全省经济工作会议和全省财政工作会议精神，在厅党组的领导和财政部国库司的指导下，以科学发展观为指 导，全面推进财政国库科学化、精细化管理。继续深化财政国库管理制度改革，推进财税库银横向联网工作，提升预算执行管理与分析水平，初步建立省级预算执行动态监控机制，进一步提高财政国库管理工作水平。

一、落实财政科学化、精细化管理相关工作

按照财政部和我厅推进财政科学化、精细化管理的有关要求，抓紧落实由国库处负责牵头的预算执行分析与管理、财政资金安全管理、深化国库管理制度改革等工作。加强与厅内各处室、省级各预算单位及市县财政部门的协调配合，形成工作合力，努力提高财政国库 管理科学化、精细化水平。

二、积极推进财政国库重点工作

（一）推进和深化财政国库管理制度改革

1、研究制定省级财政资金支付管理办法。全面总结现行国库集中支付办法，本着安全、规范、简便、效能的原则，进一步优化财政资金支付业务流程，明确界定职责，重新制定省级财政资金支付管理办法。

研究分析县级国库集中支付改革的现状，进一步规范县级国库集中支付改革，特别注重指导县级财政做好会计集中核算模式向国库集中支付制度规范转轨工作。根据财政部有关规定，结合我省实际，完善中央财政专项资金国库集中支付管理办法。

2、着力深化非税收入核算管理改革。进一 步规范和完善非税收入收缴核算体系，研究开发网上对账系统。研究收缴系统实时动态监控。清理执收单位过渡性账户，对纳入预算管理的非税收入逐步实行电子缴库。加强非税收入退库管理，杜绝人为调控入库和退库。强化非税收入收缴执行信息统计、情况分析和定期上报制度。完善省级非税收入收缴代理银行综合考评制 度，建立代理银行退出机制。加强对市县非税收入核算管理工作的指导。

3、继续推进公务卡制度改革。积极稳妥地扩大公务卡改革的范围和级次，进一步规范和减少预算单位的现金支付结算。调研公务卡改革情况，省级部门公务卡改革逐步实施到基层预算单位。进一步完善公务卡报销制度及会计核算制度。指导市县财政推进公务卡改革。

（二）推进财税库银横向联网工作进程

在部分试点市成功上线TIPS系统的基础上，继续发挥牵头组织作用，加强与相关部门协调配合，明确2010年TIPS推广目标和任务分解，做好TIPS上线后的数据落地等工作，完善信息共享机制，有效利用财政收入电子信息。

（三）努力提高预算执行管理与分析水平

强化预算执行管理与监督，确保财政资金运行安全，进一步提高预算执行管理效率，提高预算执行分析水平。

1、切实加强预算支出执行管理。认真贯彻实施《江苏省财政厅关于转发<财政部关于加强地方预算支出执行管理的通知>的通知》（苏财库[2009]31号），建立健全预算执行与预算编制互动机制，进一步提高预算支出执行效率。推进预算执行细化管理，研究建立省级预算支出执行进度通报制度，加强预算支出执行跟踪分析，促进预算执行管理水平不断提高。

2、着力做好预算执行分析工作。按照全面 加强财政科学化、精细化管理要求，加强财政收支基础数据的整理应用，进一步提高预算执行报表报送的及时性和准确性。充分利用预算执行信息系统可细化预算执行情况的特点，提高对财政收支形势的预判能力。加强与相关单位和地区的联系，在建立协调机制上下功夫，更加细致、深入、及时地获取相关财政经济信息。加强 对重点收支项目执行情况的监测，分析预算执行中的趋势性、苗头性问题并提出意见和建议。提高预算执行分析的质量和针对性，为领导决策做好服务工作。

（四）初步建立预算执行动态监控机制

紧紧围绕重大财政政策的有效实施和部门预算的严格执行，以国库单一账户体系为基础、以财政资金活动监控为重点、以动态监控系统为平台，建立预警高效、反馈迅速、纠偏及时、控制有力的预算执行动态监控体系。今年初步建立省级财政国库动态监控机制，全程监控全部财政资金收付活动，确保财政资金安全、规范、有效使用，推进预算执行管理科学化、精细化。在此基础上，逐步向市县推开。

三、强化财政总预算会计核算和管理工作

（一）进一步健全总预算会计管理制度体系

结合我省财政国库管理的经验和发展的新情况，进一步完善总预算会计机构设置、人员配备、账户管理、财政资金收缴和支付管理、会计核算与对账管理、信息系统管理等基础规范。研究制定省级财政资金对账管理办法。

（二）加强财政总预算会计核算和管理工作

夯实财政运行管理的核心和基础。确保总预算会计工作规范，账务完整、准确、及时。做好财政资金的日常拨付、调度和管理工作。扩充、完善账务数据查询、报表查询系统功能，提高总会计核算信息化管理水平。加强会计档案管理。

（三）研究完善总预算会计制度

研究扩展总预算会计核算范围，科学设置会计核算账册体系。研究整合现行预算会计体系，根据预算外资金纳入预算管理的进程，逐步将预算外资金财政专户会计并入财政总预算会计，统一反映预算内外收支信息。研究在权责发生制基础上部分项目的会计核算方式。

四、切实做好财政国库管理基础工作

（一）进一步夯实财政国库管理基础

1、继续完善国库单一账户体系。规范银行 账户管理，发挥账户管理在财政国库管理改革中的基础性作用。加强实有资金账户管理，按财政部有关工作要求，逐步将预算单位的实有资金账户纳入国库单一账户体系。研究制定省级预算单位银行账户管理办法。进一步规范财政资金专户管理，清理归并省本级现有专户，严格控制新增专户，合理界定专户功能，科学制定专户 收付流程，研究建立专户安全管理长效机制。

2、做好财政总决算和部门决算工作。加强财政总决算和部门决算编审管理，努力提高编审效率，完善工作流程和方法。提高决算报表的真实性和准确性，开展决算数据真实性核查。加快推广部门决算批复工作，出台决算考核评比办法。着力提高决算分析水平，强化决算数据应用。做好预算执行信息系统升级工作，确保系统安全稳定运行。

3、推进落实财政资金安全管理制度。继续贯彻落实《江苏省财政厅关于进一步加强财政资金安全管理的意见》（苏财办[2009]38号）提出的各项措施，并对市县贯彻落实苏财办[2009]38号文件情况进行督查。强化总预算会计内部管理，健全会计核算岗位责任制，完善内部稽核、内部制衡和纠错机制，加强印鉴和票据管理，做到分人分印保管，重要票据由专人管理、传递。进一步提高总预算会计工作质量和工作效率，保障财政资金安全、高效运行。

（二）加强宣传培训，努力创建学习型处室

1、开展现代国库制度建设10周年系列宣传活动。围绕现代国库制度建设10周年，在全省范围内开展征文、举办论坛、政策业务培训等活动，全面总结财政国库改革成果和经验，进一步推动财政国库管理工作水平再上新台阶。

2、加强调查研究，改进工作作风。着重开展预算执行专题研究，加大对重点企业、重点行业的跟踪调研，密切关注国家出台的重大税收政策、房地产业发展趋势，加强收入征管，调研全省国库集中收付改革情况，学习外省和我省基层财政国库管理和改革经验，提升科学化、精细化管理水平。

3、加强干部队伍建设，努力创建学习型处室。树立财政国库干部“严谨、务实、廉洁、高效”的形象。进一步加强政治理论学习和业务学习，提高财政国库干部的政治素质和业务能力。认真落实党风廉政建设责任制，开展廉洁自律教育，严格执行反腐倡廉各项规定，建立有效的制度保障机制。增强服务意识，全面落实财政国库服务理念，着力推进规范管理，不断提高工作效能。营造浓厚的学习氛围，继续组织财政国库系统业务骨干培训，努力创建具有创新精神的学习型处室。